Hiện nay có rất nhiều phương thức thanh toán quốc tế đã ra đời và được áp dụng rộng rãi, một trong các phương thức được áp dụng phổ biến nhất vì là tương đối an toàn nhất đó là Thanh toán bằng hình thức thư tín dụng – Letter of credit. Trong bài viết này, hãy cùng TDGroup tìm hiểu các bên có liên quan trong thanh toán quốc tế bằng L/C để hiểu và dùng đúng phương thức thanh toán quốc tế này.
Các bên trong thanh toán quốc tế bằng L/C
Khi sử dụng phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C sẽ có nhiều bên liên quan như nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng,… mỗi bên có chức năng, vai trò và trách nhiệm riêng. Chi tiết như sau:
1. Người xin mở thư tín dụng – APPLICANT – Nhà nhập khẩu
Nhà nhập khẩu (hoặc đại diện của nhà nhập khẩu) sẽ viết đơn yêu cầu mở L/C (kèm theo tiền ký quỹ là ngoại tệ – USD, EUR,…; nếu không có ngoại tệ thì dùng tiền mặt hoặc ủy nhiệm chi + đơn xin mua ngoại tệ + phương án kinh doanh nhập và thể hiện lý do mua USD, EUR,… sau đó dùng tiền này ký quỹ ngân hàng). Gửi đơn lên ngân hàng mở L/C để yêu cầu mở một thư tín dụng L/C nhằm cam kết thanh toán tiền đối với người xuất khẩu.
2. Người hưởng lợi – BENEFICIARY – Nhà xuất khẩu
Nhà xuất khẩu hoặc đại diện của nhà xuất khẩu sẽ nhận L/C từ ngân hàng thông báo và kiểm tra nội dung L/C – nếu ổn và đáp ứng được thì chấp nhận L/C và tiến hành giao hàng theo đúng yêu cầu được ghi trong L/C (trong trường hợp điều khoản L/C không phù hợp hoặc người xuất khẩu không thể đáp ứng được điều kiện quy định trng L/C thì có thể yêu cầu báo nhà nhập khẩu để tự chỉnh lại L/C).
Người hưởng lợi sẽ nhận được tiền hàng hoặc sự chấp nhận thanh toán tiền hàng từ ngân hàng mở L/C (tùy vào điệu kiện về thời hạn thanh toán) nếu như người hưởng lợi xuất trình cho ngân hàng mở L/C một Bộ chứng từ về hàng hóa phù hợp với những yêu cầu của L/C.
Nhà xuất khẩu lưu ý khi xuất trình chứng từ phải theo mục thời hạn xuất trình chứng từ được quy định trên L/C (nếu mục này để trống tức là nó quy định 21 ngày kể từ ngày giao hàng lên tàu và nằm trong thời hạn có hiệu lực của L/C)
3. Ngân hàng mở L/C – ISSUING BANK/ OPENING BANK
Ngân hàng mở L/C là ngân hàng phục vụ cho người nhập khẩu, với các nghĩa vụ như sau:
a/ Mở một L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu (sau khi có ký quỹ), và gửi sang cho ngân hàng thông báo L/C để gửi tới nhà xuất khẩu.
b/ Tu chỉnh (chỉnh sửa L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu – nếu có).
c/ Nhận và Kiểm tra chi tiết Bộ chứng từ do người xuất khẩu chuyển sang (thông quan anh ngân hàng thông báo L/C), nếu thấy phù hợp thì chuyển tiền cho người xuất khẩu – nếu là trả ngay; ký xác nhận sẽ thanh toán cho người xuất khẩu – nếu là trả chậm; hoặc từ chối thanh toán và trả lại Bộ chứng từ cho người xuất khẩu và không thanh toán – nếu chứng từ bị sai (thông qua Ngân hàng thông báo).
4. Ngân hàng thông báo – ADVISING BANK
Ngân hàng thông báo phục vụ cho nhà xuất khẩu, nhiệm vụ chính như sau:
a/ Nhận L/C từ ngân hàng mở L/C gửi sang (gửi điện tín theo hệ thống SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn thế giới)), sau đó kiểm tra L/C và Thông báo L/C cho nhà xuất khẩu (gửi cho nhà xuất khẩu một thông báo L/C và yêu cầu nhà xuất khẩu lên nhận L/C về và đóng phí thông báo).
b/ Nhận bộ chứng từ từ nhà xuất khẩu, kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và có nhiệm vụ chuyển Bộ chứng từ hợp lệ này qua ngân hàng mở L/C và yêu cầu thanh toán tiền hàng;
c/ Ngân hàng thông báo sẽ thanh toán tiền hàng hoặc không (tùy vào quy định trên L/C – mục ngân hàng trả tiền – Paying bank).
5. Ngân hàng xác nhận – CONFIRMING BANK
Ngân hàng xác nhận và ngân hàng có vai trò xác nhận lên L/C nhằm bảo lãnh cho L/C nếu như ngân hàng mở L/C không hoặc không có khả năng thanh toán tiền hàng nếu người xuất khẩu trình một bộ chứng từ phù hợp với các quy định trong L/C, thì ngân hàng xác nhận này sẽ đứng ra thanh toán số tiền này. Phí xác nhận này thường do nhà xuất khẩu trả (nhà xuất khẩu có quyền chỉ định ngân hàng xác nhận này – thường là ngân hàng thông báo L/C).
Ví dụ: Microsoft nhập khẩu kim loại quý từ Việt Nam thông qua đại diện người bán tại Việt Nam là TDgroup chẳng hạn.
- Microsoft sẽ yêu cầu American bank mở 1 L/C và gửi sang Vietcombank để thông báo tới TDgroup. Microsoft sẽ ký quỹ cho American bank
- Nếu TDgroup chưa yên tâm thì tiến hành đề nghị cần có một ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho thư tín dụng trên, và giới thiệu Vietinbank là ngân hàng bảo lãnh chẳng hạn. Lúc này, sau khi L/C phát hành xong phải gửi Vietinbank xác nhận xong rồi mới gửi cho ngân hàng Vietcombank và thông báo tới TDgroup. Nếu sau này American bank không hoặc không thể thanh toán cho TDgroup thì Vietinbank sẽ đứng ra Thanh toán tiền hàng cho TDgroup. (trong trường hợp này Vietinbank phải có mối quan hệ với ngân hàng American bank nhé các bạn, không có thì chịu thua 100%)
6. Ngân hàng chiết khấu – NEGOTIATION BANK
Ngân hàng chiết khấu được chỉ định bởi ngân hàng mở L/C đứng ra thanh toán cho người xuất khẩu nếu người xuất khẩu trình cho ngân hàng này một bộ chứng từ phù hợp vớ những quy định trong L/C (nhớ phải được sự cho phép của ngân hàng L/C mới thanh toán trước nhé). Trường hợp này khi điều kiện thời hạn thanh toán là thanh toán trả chậm.
Ngân hàng chiết khấu này là một ngân hàng bên nước xuất khẩu do ngân hàng L/C chỉ định (có thể là ngân hàng thông báo L/C hoặc ngân hàng xác nhận hoặc một ngân hàng thứ ba nào đó)
8. Ngân hàng trả tiền – PAYING BANK
Ngân hàng trả tiền là ngân hàng sẽ đứng ra thanh toán cho người xuất khẩu hoặc đại diện của họ – ngân hàng này do ngân hàng L/C quy định hoặc ghi rõ trong L/C.
Ngoài ra, trên thực tế hoạt động thanh toán L/C còn có một số trường hợp rất phức tạp đòi hỏi chúng ta phải có hiểu biết cũng như kiến thức vững vàng thì mới nắm được hết. Trên đây là những chia sẻ về L/C và các bên liên quan đến L/C để các bạn tham khảo. Hãy chia sẻ kiến thức này đến bạn bè và người quen nếu thấy hữu ích nhé!
Các bạn sinh viên có nhu cầu nâng cao kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ về xuất nhập, logistics, chứng từ, mua hàng,… hãy tham khảo các khóa học ngắn hạn của TDGroup. Chúng tôi có chương trình đào tạo chuyên nghiệp, thực tế với đội ngũ giảng viên giàu kinh nghiệm sẽ giúp bạn có thêm nhiều kiến thức và kinh nghiệm thực chiến.
Liên hệ để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất nhé!
Thông tin liên hệ:
TRUNG TÂM ĐÀO TẠO NGUỒN NHÂN LỰC LOGISTICS THÀNH ĐẠT – TDGroup
Hotline: 038 539 0088
Website: tdgroup.edu.vn
Youtube: TDIMEX – LOGISTICS HUB
Email: db1@tdimex.edu.vn
Văn phòng đại diện: Số 13, Đường số 7, KDC CityLand Center Hills, Phường 7, Quận Gò Vấp, TP.HCM.
